Оценка бизнеса

Документы для оценки бизнеса или предприятия

  1. Устав общества.
  2. Лицензии на осуществляемые виды деятельности, если деятельность лицензируется;
  3. Зарегистрированные сделки с акциями (дата сделки, продавец – покупатель, количество акций по сделкам, цена сделки) за последние 2 года;
  4. Справка о выплаченных дивидендах;
  5. Выписка из реестра акционеров (сведения о крупнейших пакетах голосующих акций общества);
  6. Свидетельство о государственной регистрационной прав.
  7. данные о правах и сроках владения имуществом - документы о регистрации земельных участков, зданий и сооружений, принадлежащих оцениваемому предприятию, подробнее в пункте «Недвижимость и земельные участки».
  8. Бухгалтерская отчетность общества по меньшей мере за три последних года (или возможное количество предшествующих периодов):
    • Бухгалтерский баланс (форма №1);
    • Отчет о прибылях и убытках (форма№2);
    • Отчет о движении капитала (форма 3);
    • Отчет о движении денежных средств (форма №4);
    • Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5);
  9. Квартальные финансовые отчеты за последние 12 месяцев;
  10. Аудиторские заключения (если проверки были проведены);
  11. Сведения о балансовой стоимости социальных активов.
  12. Расшифровки всех счетов бухгалтерского учета;
  13. Счета управленческого учета, бюджеты, балансовые отчеты, прогнозы, бизнес-план, производственно-хозяйственный план предприятия, технико-экономические обоснования инвестиционных проектов.
  14. В случае если предприятие не может предоставить бизнес-план, требуются сведения о планируемых физических объемах производства и реализации продукции, плановое значение выручки и себестоимости продукции, прогнозные данные рентабельности производства на ближайшие годы.
  15. Расшифровку постоянных и переменных затрат;
  16. Расшифровка структуры выручки с указанием номенклатуры, выпускаемой продукции и стоимости реализации каждой единицы за три года предшествующие оценке и прогноз до конца текущего года;
  17. Расшифровка структуры себестоимости (по элементам затрат) за три года предшествующие оценке и прогноз до конца текущего года;
  18. Численность и реальная занятость производственного персонала с расшифровкой по номенклатуре (администрация, ИТР, основной производственный персонал) за три года предшествующие оценке и прогноз до конца текущего года:
  19. Справка о загрузке основных производственных мощностей;
  20. Состав и поэлементную характеристику основных средств;
  21. прогноз капиталовложений по видам имущества на ближайшие 5 лет;
  22. расшифровка коммерческих и управленческих расходов (по элементам затрат) за год предшествующий году оценки, и за текущий год и прогноз до конца текущего года;
  23. Расшифровка операционных доходов и расходов (поэлементно) за год предшествующий году оценки, за текущий и прогноз до конца текущего года;
  24. Расшифровка внереализационных доходов и расходов (поэлементно) за год предшествующий году оценки, за текущий и прогноз до конца текущего года;
  25. Распределение чистой прибыли за год предшествующий году оценки и прогноз до конца текущего года;
  26. Нематериальные активы (авторские права, патенты и пр.) в т.ч.:
    • Вид нематериального актива;
    • Год постановки на баланс;
    • Расшифровка балансовой стоимости;
    • Копии правоустанавливающих документов;
    • Ведомость по основным средствам и начисление износа (амортизации);
    • Справка о дате последней переоценки;
    • Справка об объектах, находящихся на консервации.
  27. Недвижимость и земельные участки:
    • Свидетельство(а) о праве(ах) владения, пользования, распоряжения (свидетельство о праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, аренды и т.д.);
    • Пакеты документов, выдаваемые Территориальным Бюро Технической Инвентаризации по основных объектам недвижимости (в случае отсутствия технических паспортов БТИ на объект оценки необходима информационная справка об объемах зданий, основных материалах изготовления, годов ввода в эксплуатацию, первоначальной балансовой стоимости и остаточной стоимости зданий);
    • Акты ввода в эксплуатацию зданий, сооружений;
    • Документы по последней переоценке основных средств, если таковая проводилась;
    • Справка из бухгалтерии, содержащая информацию на здания, сооружения (для владельцев – юридических лиц) о: балансовой стоимости; наличие обременений (сервитутов) на землю;
    • План земельного участка, затраты на приобретение земельного участка в собственность (аренду);
    • Размер ежегодных (ежемесячных, разовых) отчислений за пользование земельным участком (если земля не на правах собственности);
  28. Машины и оборудование:
    • Полный перечень на дату оценки;
    • Инвентаризационный акт (по возможности);
    • Технические паспорта (по возможности) (копии);
    • Производитель оборудования, марка (для каждой единицы);
    • Годы поставки, наладки и пуска (введение в эксплуатацию);
  29. Для технологического комплекса:
    • Контракты на поставку (контрактная цена на поставку основных единиц оборудования);
    • Общая стоимость комплектующих (в комплекте с основной поставкой);
    • Условия поставки (стоимость доставки до места или до границы);
    • Прочие расходы: расходы на доставку, таможенные платежи, расходы на монтаж и наладку, расходы на обучение персонала и т.д. затраты по возведению фундаментов под стационарное оборудование (если данная информация отсутствует, то необходима следующая информация: общие габариты, материал изготовления и прочие параметры);
    • Состояние оборудования (с учетом накопленного износа) в % по мнению инженерно-технических служб (по возможности).
  30. Незавершенное строительство:
    • Расшифровка с описанием основных конструктивных элементов и количественных характеристик (объем, длина, диаметр труб, площадь, кол-во нитей);
    • дата начала строительства;
    • сумма капитальных вложений, разнесенная по годам строительства; фактический процент % выполненных работ по состоянию на дату оценки;
    • сохранность объекта (фактическое состояние с учетом естественного изнашивания).
  31. расшифровка долгосрочных финансовых активов;
    • долгосрочные финансовые вложения (наименование, принадлежность к отрасли, дата постановки и снятия с баланса – информация за последние три отчетных года, финансовая отчетность – пять форм);
    • запасы (состав и структура): указать в т.ч. неликвидные и устаревшие;
    • расшифровка расходов будущих периодов; дебиторская задолженность с расшифровкой до 1 года, более 1 года:
      • в т.ч. просроченная (указать срок исполнения по договору и вероятность возврата);
      • в т.ч. невозможная к взысканию;
      • в т.ч. реструктурированная (если есть согласованный график возврата).
  32. расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
  33. долгосрочные обязательства – состав (разбивка по кредиторам), график погашения задолженности с процентными ставками по годам; Основные договоры с покупателями и поставщиками;

Состав обязательств и порядок бухгалтерского учета процентов.

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления оценщика с заданием на оценку и детального анализа специфики и состояния оцениваемой компании.